Доходы ФЛ

Например если средства размещены на счету банка или на бирже через брокера.

Семен

Семен, добрый вечер! Если смотреть со стороны налоговой, например, то налоговую интересует именно обложение доходов, а с этой стороны деньги внесенные вами на свой банковский счет доходом не являются, соответственно налоговой у налоговой оснований задавать вопрос об их происхождении нет. Но такое право есть у банка через который проходят операции с денежными средствами. В рамках Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» они могут запросить основание той или иной операции. Кроме банков такими вопросами могут озадачить и ряд иных лиц, указанных в данном законе

 ст. 6 определен перечень операций подлежащих обязательному контролю. На практике установленный критерий в 600 тыс. рублей далеко не показатель поскольку Центральный банк в методических указаниях давно уже разрешил банкам устанавливать дополнительные критерии подозрительных операций, при этом не раскрывая такие критерии

ст. 7

1.1) при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов, в том числе иностранных структур без образования юридического лица, получать информацию о целях установления и предполагаемом характере их деловых отношений с данной организацией, осуществляющей операции с денежными средствами и иным имуществом, на регулярной основе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов, а также вправе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов. Характер и объем указанных мер определяются с учетом степени (уровня) риска совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;